零稅發票
# 零稅發票
目的： 製定此標準作業程序以確保ERP應收付帳款各項表單功能順利實施。
說明： 建立銷售貨物或勞務適用於零稅率的發票。
功能： 零稅率發票查詢、新增、刪除、作廢。
執行單位： 財務人員。
權責： 零稅率發票資料建立：財務人員。
零稅率適用的範圍:
零稅率：銷售貨物或勞務所適用的營業稅率為零，由於銷項稅額為零，如有溢付稅額就可以由主管稽徵機關查明後退還。
適用零稅率之貨物和勞務：
(一)外銷貨物。
(二)與外銷有關之勞務，或在國內提供而在國外使用之勞務。
(三)依法設立之免稅商店銷售與過境或出境旅客之貨物。
(四)銷售與免稅出口區內之外銷事業、科學工業園區之園區事業、海關管理保稅工廠或保稅倉庫之機器設備、原料、物料、燃料、半製品。
(五)國際間之運輸。但外國運輸事業在國境內經營國際運輸業務者，應以各該國對本國際運輸事業予以相等待遇或免徵類似稅捐者為限。
(六)國際運輸用之船舶、航空器及遠洋漁船。
(七)銷售與國際運輸用之船舶、航空器及遠洋漁船所使用之貨物或修繕勞務。
資料來源： 銷售-銷售出貨。
資料去向： 會計-傳票作業。
# 操作步驟
進入零稅發票頁面(圖-1)
使用滑鼠點擊進入
[帳款]-[零稅發票]頁面。
圖-1零稅發票 新增零稅發票
點擊頁面上部
[新增]按鈕，從下拉選單中選取[發票類別]、然後選擇[稅別]、[發票字軌]，如果勾選[自動產成發票號碼]，那麼發票編號欄位內將會自動生成發票號碼(須先在[帳款]-[帳砍參數]-[銷項發票號碼設置]設定完成)；點擊放大鏡按鈕選擇發票日期、買受人、部門編號、申請日期，選取買受人後，開立單位將自動從公司資料中帶出。新增零稅率發票明細
點擊頁面中部
[新增]按鈕，輸入項目明細各欄位。點擊[保存]按鈕，[小計]欄位中的金額會自動算出。系統自動計算出銷售金額。於銷售出貨頁面直接拋轉零稅率發票
[銷售]-[銷售出貨]的稅率類別若是[3.零稅]，在[功能]點選[轉發票]時，彈出的視窗畫面是靈稅發票畫面，有別於稅率類別是[2.外加]的畫面。在彈出對話框所示畫面，請選擇發票類別，設定發票日期、申報日期，選擇發票字軌，點選”自動產生發票”，系統會自動生成發票號碼(須先在
[帳款]-[帳砍參數]-[銷項發票號碼設置]設定完成)，請選擇通關方式、外銷方式，輸入報關類別、報關號碼。資料建立完，點擊[確定]按鈕即可將該張出貨單拋切轉至零稅率發票。註
稅率類別是
[2.外加]，將拋至[帳款]-[銷項發票]。稅率類別是
[3.零稅]，將拋至[帳款]-[零稅發票]。
# 欄位説明
[所屬年月分] 媒體申報書所屬年月。
[發票日期] 開立發票日期。
[發票日期] 發票申報月份。
[發票字軌] 依開立年月應符合部頒二聯式發票字軌所屬年期(月)或次期(月)之英文代號。
[發票號碼] 發票上之流水編號。
[買受人] 購買產品的人的名稱。
[通關方式] 出口通過關口的方式。
[備注] 開立零稅率銷售上各項目上的附註說明。
[是否確認] 該發票是否已確認。
[是否申報] 該發票是否需申報。在功能鍵的下拉選單中可以選擇確認。
[是否作廢] 該發票是否已作廢。在功能鍵的下拉選單中可以選擇作廢。
[產品編號] 產品之產品編號，點擊選項按鈕，從彈出窗體中選取。
[產品名稱] 產品之名稱，可手工填寫。
[外銷方式] 對外銷售的方式。
[報關類別] 出口報關類別，如G5屬國貨出口。
[報關號碼] 通過關口報單的號碼。
[文件號碼] 通過關口的證明文件號碼。
[文件名稱] 通過關口的證明文件名稱。
[數量] 開立零稅率銷售上各項目的商品購買數量。
[單位] 開立零稅率銷售上各項目的商品單位。
[單價] 開立零稅率銷售上各項目的商品單價。
[金額] 開立零稅率銷售上各項目的商品總金額。
[相關單號] 銷售出貨之出貨單號。
[相關項次] 出貨單之出貨產品項次。