進貨折讓單
# 進貨折讓單
目的： 製定此標準作業程序以確保ERP應收付帳款各項表單功能順利實施。
說明： 進貨折讓單是採購來料後發生退貨或折讓，所以回補折讓金額於來料單，屬於應付帳款的減項。
功能： 進貨折讓單之新增、刪除、修改。
執行單位： 財務人員。
權責： 進貨折讓單建立：財務人員。
稽核重點：
發生進貨退出或折讓時，財會人員應該依照一般公認的會計原則來處理。若未做進貨退出的處理，會造成損益表的進貨高估，使得稅前淨利低估，而要繳的稅額也高估而多繳稅；同時也造成資產負債表的存貨高估、應付帳款高估，如此高估資產就違反了會計上的穩健原則。
因進貨退出或折讓而退還廠商之營業稅額應於進貨退出或折讓之當期或次期申報扣抵。
資料來源： 採購-採購退料
資料去向： 傳票-會計傳票
# 操作步驟
進入進貨折讓單頁面(圖-1)
進入系統主畫面，點擊進入
[帳款]-[進貨折讓單]頁面。
圖-1進貨折讓單 新增進貨折讓基本資料
點擊頁面上部
[新增]按鈕，折讓單號由系統自動生成，依次輸入各欄位，折讓日期、申報日期默認為當前日期，點選放大鏡按鈕選取廠商編號，選取付款幣別、業務員，部門編號。資料建立完，點擊[保存]按鈕，保存資料設置，如不想保存，點擊[取消]按鈕。新增項目明細
點擊頁面下部
[新增]按鈕，依次輸入各欄位，新增項目明細。點擊頁面下部[保存]按鈕，保存項目明細，如不想保存，點擊[取消]按鈕。於採購退料直接拋轉進貨折讓單
進貨折讓單不僅可以自行新增，也可以在採購退料直接拋轉為進貨折讓單。
註
在
[採購]-[採購退料]-[功能]，從彈出的選項框中點選[轉折讓]，在跳出的選單視窗中，[折讓類別]選擇[進貨折讓]，再點選[確定]，即可直接拋轉進貨折讓單。請注意在採購退料轉進貨折讓單時，要有與此對應的來料發票編號，否則無法拋轉進貨折讓單。
功能
欲確認時可在頁面中點擊
[功能]按紐，從彈出的對話框中點選[確認]。審批操作後，頁面的[確認]按紐會被勾選。
# 欄位説明
主表
[折讓單號] 系統自動產生流水編號。
[折讓日期] 開立折讓單的日期。
[折讓類別] 就是進項折讓。
[申報日期] 進貨折讓發票的申報月份。可由放大鏡挑選，或者由[採購]-[採購退料]拋入。
[廠商編號] 進貨退出或進貨折讓的廠商。可由放大鏡挑選，或者由[採購]-[採購退料]拋入。
註
廠商資料需先在[採購]-[供應商資料]設定完成。
[發票編號] 折讓單所對應的來料發票編號。可由放大鏡挑選，或者由[採購]-[採購退料]拋入。
[發票日期] 原來料單開立發票的日期。可由放大鏡挑選，或者由[採購]-[採購退料]拋入。
[發票類別] 原來料單的發票類別。可由下拉選單挑選，或者由[採購]-[採購退料]拋入。
[稅 別] 稅率的種類。
[稅 率] 退貨發票的稅率。
[買受人統一編號] 公司統一編號。 [系統]-[基本資料]-[公司資料]帶出。
[開立單位統一編號] 發票開立單位的統一編號。系統由[採購]-[供應商資料]帶出。
[付款幣別] 付款給廠商的幣別。
[稅額] 退料發票的稅額。子表的稅額總計。
計算稅額=子表的 數量 × 單價 × 主表的 稅率。
[未稅額] 未含稅的金額。子表的未稅金額總計。
未稅金額=子表的 數量 × 單價
[稅差] 是否有稅差，若有稅差請自行輸入，或者由[採購]-[採購退料]拋入。
[備註] 開立發票上各項目上的附註說明。
[申報] 需向稅務單位申報，請打勾。
[業務員] 經手人。系統自動帶出。
[部門編號] 業務員所屬的部門代號。系統自動帶出。
[傳票編號] 若在[會計]-[折讓分錄設置]設定需拋轉傳票，在[功能]執行[確認]後將自動產生傳票，資料將拋至[會計]-[傳票作業]。
註
由採購來料匯入的進項發票，不產生傳票，因為進項稅額已在採購來料產生傳票。
子表
[項目編號] 開立發票上各項目的流水編號。
註
若由採購退料拋入，項目名稱將參用
[採購]-[採購退料]-[產品基本資料]-[產品編號]。若由採購退料拋入，但屬於進貨退出非進貨折讓，將不會有
[項目編號]。
[項目名稱] 開立發票上各項目的商品名稱。
註
若由採購退料拋入，項目名稱將參用
[採購]-[採購退料]-[產品基本資料]-[產品名稱]。若由採購退料拋入，但屬於進貨退出非進貨折讓，將不會有
[項目名稱]。
[數量/單位] 開立發票上各項目的商品購買數量/單位。
註
若由採購退料拋入，項目名稱將參用[採購]-[採購退料]-[產品基本資料]-[退料數量/單位]。
[單價] 開立發票上各項目的商品單價。
註
若由採購退料拋入，項目名稱將參用[採購]-[採購退料]-[產品基本資料]-[退料單價]。
[金額] 退料發票上各項目的商品退料金額。金額=數量 × 單價。
[相關單據類別] 退料發票若由來源端拋入，相關單據類別就是來源端，如採購退料。
[相關單號] 退料發票若由來源端拋入，相關單號就是來源端單號，如採購退料單號。
[來料單號] 退料發票若由採購退料拋入，該退料單號對應哪一筆採購單號，由系統自動帶出。