生產結算
# 生產結算
目的： 欲了解一段期間產品的存貨成本(月加權平均單價)，可執行此功能建立成本結算表。
功能： 成本結算之新增、刪除。
執行單位： 財務人員。
權責： 成本結算：財務人員。
說明：
製造業稅務成本系統在計算成本時，多是針對料號進行多階 COST ROLL-UP捲動方式的月加權平均法成本計算，依據每一生産步驟，在入庫時即決定其料，工，費成本。 而所謂的COSTROLL-UP，就是成本移轉的過程，也就是原料->在製品->半成品->在製品->成品的過程。
以下將針對成本購成要素做說明-
存貨之種類：
就製造業而言，存貨可分為三類：
原料、物料、及零件(組件)
原料：
是構成產品的主要因素，能直接加以認定者，稱為直接原料，例如木材為桌椅之原料、鋼鐵為機器之原料等。原料必須再經加工處理、或變更其形式、或變更其性質，才能成為商品出售。
物料:
物料係指間接用於生產，或直接用於生產但數量少或金額小，不易加以辨認之原料，又稱為間接原料，前者如機器化生產產品時之機器所用潤滑油，工廠之耗用品，後者如製造桌椅之強力膠、鐵釘等。
組件或零件:
組件或零件係為半成品，尚須加工裝配才能出售。
在製品
原料已投入生產，但尚未全部完成之前，稱為
[在製品]。在製品由三種成本因素所構成：直接材料、直接人工、製造費用(較正確名稱應為
[間接製造成本]。製成品。
生產完成的最終產品。
註
若半成品係購自外界，購入半成品之代價即是半成品之成本(將半成品亦視為一種原料)。
若半成品係自行生產，則半成品之成本即是為製作此半成品之料、工費。
在成本會計中成本可分為直接材料、直接人工、製造費用成本。
料的部份已說明於上，以下再針對工、費做說明--
直接人工成本(Direct Labor Cost)
將原料或半成品加工為製成品所耗費之人工成本，主要由可歸入特定產品之員工工資組成。
如：生產線上之員工。在高度自動化的工廠經常碰到以下兩個問題：
因為同樣的工作人員必須完成許多種類的工作，而他們由直接人工轉成間接人工是頻繁且快速，以致無法或很難分出直接或間接人工成本。
有時直接人工成本可能只佔整個製造成本的一小部分，因而很難去判斷是否值得花時間及精力去確認直接人工成本要素。
如果有上述情形發生，最好將直接人工成本與製造費用歸為一類，稱為加工成本(Conversion Cost)。
製造費用成本(Factory Overhead Cost)：
又稱間接製造成本(Indirect Manufacturing Overhead)，是在製造過程中該成本之發生無法直接追溯至特定產品，即不屬於直接原料與直接人工者，而須以分攤方式歸屬之。可分為間接材料、間接人工及其他製造費用。
間接人工(Indirect Labor)：
因直接人工所產生的附加相關成本或是可定義為無法直接追蹤至製成品的建構或組成之已耗人工。
實務上，多數企業將有關人工之附加成本(統稱員工福利)全部列為間接人工，歸屬到製造費用中，再透過預計分攤率，分攤到各批產品。
例如：監工、指揮、檢驗、維修人員和材料處理員的薪資。
存貨成本計算原則-
ERP系統採月加權平均法計算存貨成本。計算公式為-
原料成本 = 期初存貨 + 本期增加(購入、入庫、盤盈..所有的加項)
–本期減少(出售、報廢、損失、盤損、退出、損失..所有的減項)
- 期末存貨
註
所謂的原料成本：是指原料購入時付給廠商的金額，通常企業會以月加權做整個月的成本…
月加權平均單價 = (月初存貨金額+ 本期進貨淨額) / (月初存貨數量+ 本期進貨淨量)。
本期進貨淨額：是對本期裡不同的進貨成本做加總。
本期進貨淨量：是指本期進貨的總數量。
ERP系統計算存貨成本的算法，遵循下面的原則—
投入=產出
生產成本=直接原料+直接人工+製造費用=在製品+製成品
製成品成本=銷貨成本
營業成本=銷貨成本+管銷費用
成本結算拋轉傳票說明-
直接材料：可以直接歸屬到在製品
領料時-借: 在製品
貸: 原料(物料)
來源檔案:生產-批次發料、生產-額外發料
托外-批次發料、托外-額外發料
直接材料: 附加物料-指領料未用完產生餘(邊)料時,須另外以另一個料號重新入庫-
借: 在製品
貸: 原料(物料)
來源檔案:生產-工作單-附加物料、托外-托外驗收-附加物料、托外-托外製程轉移-附加物料
註
可先在
[會計]-[生產成本結算]-[生產過帳設置]設定傳票分錄，結算完成後可執行[拋轉傳票]，資料將拋至[會計]-[傳票作業]。例如pcb領板材投料生產,剩餘的邊料還有價值,但因與原尺寸不同不能再以原料號入庫,必須另以新料號入庫,則必須以
[附加物料]選擇入庫料號、倉庫儲位與入庫數量。若領料投產的餘料還有價值,但可以以原料號入庫,需在
[生產]-[批次退料]或者[托外]-[批次退料]作業。
托外費用: 可以直接歸屬到在製品
托外加工-借: 在製品
貸:應付帳款
來源檔案:托外-批次驗收、托外-托外製程轉移
- 必須填寫的欄位-加工單價、轉移數量(完成數量)
註
可先在
[會計]-[生產成本結算]-[生產過帳設置]設定傳票分錄，結算完成後可執行[拋轉傳票]，資料將拋至[會計]-[傳票作業]，在來源檔案於單據確認時拋轉傳票。直接人工:因為是在期末算出,所以可以按照一定的原則分攤到在製品
直接人工-借:在製品
貸:直接薪資-直接人工
(直接薪資轉在製品)
來源檔案:生產-工作單
註
可先在
[會計]-[生產成本結算]-[生產過帳設置]設定傳票分錄，結算完成後可執行[拋轉傳票]，資料將拋至[會計]-[傳票作業]。正式支付薪資時-借:直接薪資-直接人工
貸:銀行存款
註
由會計人員自行在
[會計]-[傳票作業]手切傳票。註
工作單需填寫產出數量,使用物料,(附加物料可以根據實際情況填寫。) 如果製費按照工時分攤,工作單需要詳細記載加工的工時,機時。
製造費用:場地租賃,水電費,間接材料,間接人工,也是在期末算出,不能直接歸屬到某個產品,所以可以按照一定的原則分攤到在製品。
每個公司的成本會計會有一些差距,如間接人工 可以不提入製造費用,場地租賃,水電費只有直接用於生產的列入製造費用,這樣的設定,系統都是靈活設置,用戶根據自己的需要來設置。
借:在製品
貸:製造費用
(製造費用轉在製品)
來源檔案:生產-工作單
註
可先在
[會計]-[生產成本結算]-[生產過帳設置]設定傳票分錄，結算完成後可執行[拋轉傳票]，資料將拋至[會計]-[傳票作業]。月底手工傳票切製造費用可分子科目,也可不分。例-
借製造費用-水電費 貸銀行存款
借製造費用-租賃費 貸銀行存款
借直接薪資-直接人工 貸銀行存款
註
由會計人員自行在
[會計]-[傳票作業]手切傳票。成品入庫-
生產完工入庫-借:製成品
貸:在製品
(在製品完工後即轉換成產成品)
來源檔案:生產-成品入庫
註
可先在
[會計]-[生產成本結算]-[生產過帳設置]設定傳票分錄，結算完成後可執行[拋轉傳票]，資料將拋至[會計]-[傳票作業]。成品入庫必須填寫的欄位-入庫數量。
銷售出貨-
銷貨成本-借:銷貨成本
貸:製成品
(銷售出貨由存貨成本轉銷貨成本)
註
可先在
[會計]-[生產成本結算]-[生產過帳設置]設定傳票分錄，結算完成後可執行[拋轉傳票]，資料將拋至[會計]-[傳票作業]。
影響庫存數量的資料來源-
物料-零散入庫、零散出庫、物料盤點、產品報廢、物料調撥
採購-採購來料、採購退料
生產-批次發料、額外發料、批次退料、成品入庫、返修
托外-批次發料、額外發料、托外退料、托外返修、托外驗收
銷售-銷售出貨、銷售退貨
成本結算的資料來源-
生產-工作單
托外-托外製程轉移
資料去向:會計-傳票作業
# 操作步驟
進入成本結算頁面
進入系統主畫面，點擊進入
[成本]-[生產成本結算]-[生產結算]頁面(圖-1)。
圖-1 檢查未確認單據
在成本結算之前，在成本結算頁面上選擇
[會計年度]、[期間]，點擊[檢查未確認單據]，查看是否有未確認之單據，若有(圖-2)則請執行單據確認後再做成本結算。
圖-2 檢查不能歸集製令領退單(圖-3)
可以查詢製令的物料領退的狀況。若領料比為零或大於1，請檢查製令發料狀況是否無誤。
圖-3 檢查庫存明細檔是否存在負庫存(圖-4)
點擊產品編號旁放大鏡查詢。在選擇顯示本期負庫存，若有負庫存，點擊轉盤點校正負庫存，系統自動產品一張盤點單。
圖-4 檢查在製半成品數量是否負(數圖-5);
點擊產品編號旁放大鏡查詢。在選擇顯示本期負庫存数量，若有負庫存，请检查产品相关製令。
圖-5 結算數量/結算採購成本/結算托外/結算生產
結算數量-
作法:
進入
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]，先選擇[會計年度]與[期間]，點選【結算數量】按鈕結算異動庫存。結算採購成本-
作法:
進入
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]，先選擇[會計年度]與[期間]，點選【結算採購】按鈕結算採購成本。演算法：
本期加權平均單價=
(前期庫存單價*前期庫存數量+本期來料金額-本期退料金額)/(前期庫存數量+本期來料數量-本期退料數量)
- 月加權成本結算的主要單據:
[採購]-[採購來料]、[採購退料]。
- 月加權成本結算的主要單據:
點選
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]－[功能]－[間接物料傳票拋轉]。依據零散出入庫單指定的
[費用類別]，拋轉傳票到變動製費或其它會計科目。- 間接物料結算的主要單據:
[物料]-[零散入庫]、[零散出庫]。
- 間接物料結算的主要單據:
點選
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]－[功能]－[製費分配傳票拋轉]。將手工輸入的傳票(包含固定製費,變動製费,直接人工),按照費用分攤表把固定製費、變動製费、直接人工分配到成本中心。
進入
[生產成本]-[製費/人工分攤到工作單]執行[分攤]，[分攤確認]後，固定製費、變動製費、直接人工都將分攤到每筆工作單內(圖-6)。
圖-6 註
可直接點擊
[分攤]按鈕，將直接跳出[生產成本]-[製費/人工分攤到工作單]視窗，方便財會人員作業。回到
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]－點擊[結算托外]按鈕。[會計]－[成本結算]－點擊[結算生產]按鈕。結算在製品期末數量、在製品、產成品成本。
按照分步式算法 算出各工序存留數量 單位成本。
在製品成本=(前期金額+本期直接物料+本期直接人工+本期固定製費+本期變動製費+
直接費用+前製程轉入費用)/(前期數量+本期加工)。
產成品成本=(前期單價 × 前期數量+最後工序在製品單價 × 入庫數量)/(前期數量+入庫數量)。
結算生產-點選
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]－[功能]－[製費分配傳票拋轉]。費用接轉傳票，把本期直接人工、本期固定製費、本期變動製費接轉到生產成本之下。
點選
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]－[功能]－[直接材料傳票拋轉]。直接材料轉到生產產品之下。
點選
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]－[功能]－[成本結轉傳票拋轉]。生產成本皆轉傳票。
點選
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]－[功能]－[拋轉傳票]。生產入庫—在製品轉為產成品，銷售成本傳票。
點選
[會計]-[生產成本結算]-[生產結算]－[功能]－[損益結轉]。把損益科目結轉到下期。
稽核系統計算產生的各式報表是否正確，或者做調帳重新試算成本。
刪除結算作業
已結算的期間不允許再新增交易單據，若需在結算期間內新增單據，請點擊
[刪除]，刪除成本結算資料後再新增資料。拋轉傳票/取消傳票作業
成本結算後，要切轉傳票作業，首先需在
[會計]-[生產成本結算]-[物料生產過帳設置]設定成本結算拋轉傳票的科目，點擊成本結算表單上[功能]按鈕，在下拉選單點擊[拋轉傳票]即可，若成本結算需修改，可以點即取消傳票作業。結算注意事項:
本期內的單據必須確認或作廢，否則結算後凍結;
生產直接材料的領退必須對應到製令製程碼，並且對應的製程碼本期間必須有產出.托外製程也同此;
托外製程轉移,採購,銷售必須做
[帳款確認];填寫工作單日期應該按照實際工作日期填寫;
出入庫單據的日期一定與實際的出入庫日期相符;
期末生產線上不允許存在原料;
料件會計科目上線期初定義好之後，一旦產生了第一張會計傳票，就不可以再更改;
# 欄位説明
欄位說明(整合)：
[會計年度] 需執行成本結算的會計年度，由下拉選單挑選。
註
[會計年度]請先至[會計]-[會計參數]-[會計期間設置]設定。
[期間] 需執行成本結算的會計期間，由下拉選單挑選。
註
[期間]請先至[會計]-[會計參數]-[會計期間設置]設定。
[檢查未確認單據] 執行成本結算之前，設定完會計期間，請先點擊[檢查未確認單據]按鈕，讓系統清查是否尚有未做[確認]或[帳款確認]的單據。若有..請立刻補做[確認]([帳款確認])或將單據作廢，否則一旦已執行結轉，該期間內所有單據將全部凍結，不得再做任何新增修改除等維護單據的動作。
[檢查不能歸結製令領料單] 點擊[**檢查未確認單據**]按鈕之後，請接著點擊 [檢查不能歸結製令領料單] 按鈕，讓系統檢查生產直接材料的領退皆已對應到製令製程碼，並且對應的製程碼本期間必須有產出，托外亦同，托外的領退亦必須能對應到托外製程製令製程碼。
[上期庫存金額] 上期的庫存金額，由系統自動計算帶出。
註
上期庫存金額=累加
[上期庫存數量 x 上期庫存單價]。點擊
[結算採購]按鈕後，產生此欄位金額。
[本期原始總金額] 由系統自動計算帶出。
註
本期原始總金額=上期庫存數量+本期入庫金額-本期進退金額。
點擊
[結算採購]按鈕後，產生此欄位金額。
[本期庫存金額] 本期的庫存金額，由系統自動計算帶出。
註
本期庫存金額=累加
[本期庫存數量 x 本期庫存單價]。點擊
[結算採購]按鈕後，產生此欄位金額。
[本期進貨金額] 本期裡不同的進貨成本做加總，由系統自動計算帶出。
註
本期進貨金額=
[本期退料數量 × 採購進價單價]。單據來源:
[採購]-[採購退料]。點擊
[結算採購]按鈕後，產生此欄位金額。
[退貨總成本] 本期裡不同的退貨金額做加總，由系統自動計算帶出。
註
退貨總成本=
[本期進退總數量 x 本期成本單價]。單據來源:
[銷售]-[銷售退貨]。點擊
[生產結算]按鈕後，產生此欄位金額。
[進退誤差金額] 本期進貨與退貨因為價差產生的誤差總金額，由下方成本明細[分攤誤差金額]加總帶出。
[折讓總金額] 本期採購折讓的累加總金額，[折讓總金額]由下方成本明細[分攤折讓金額]加總帶出。
註
單據來源:
[採購]-[採購退料]。點擊
[結算採購]按鈕後，產生此欄位金額。
[本期盤差金額] 本期的盤差總金額，由系統自動計算帶出。
註
本期盤差金額=
[本期盤損數量 x 本期成本單價]。單據來源:
[物料]-[物料盤點]。點擊
[結算生產]按鈕後，產生此欄位金額。
[本期盤盈金額] 本期的盤盈總金額，由系統自動計算帶出。
註
本期盤盈金額=
[本期盤盈數量 x 本期成本單價]。單據來源:
[物料]-[物料盤點]。點擊
[結算生產]按鈕後，產生此欄位金額。
[出貨總成本] 本期出售的銷貨總成本，由系統自動計算帶出。
註
出貨總成本=
[銷貨總數量 x 本期成本單價]。單據來源:
[銷售]-[銷售出貨]。點擊
[結算生產]按鈕後，產生此欄位金額。
[銷貨金額] 本期銷售的總金額，由系統自動計算帶出。
註
銷貨金額=
[銷貨總數量 x 本期銷售單價]。[本期銷售單價]是指本期平均銷售單價。
單據來源:
[銷售]-[銷售出貨]。點擊
[結算生產]按鈕後，產生此欄位金額。
[銷退金額] 本期銷售退貨的總金額，由系統自動計算帶出。
註
銷退金額=
[銷退總數量 x 銷退單價]。單據來源:
[銷售]-[銷售退貨]。點擊
[結算採購]按鈕後，產生此欄位金額。
[零散領料成本] 零散領料的總金額，由系統自動計算帶出。
註
零散領料成本=
[零散出庫數量 x 本期成本單價]。單據來源:
[物料]-[零散出庫]。點擊
[結算採購]按鈕後，產生此欄位金額。
[零散退料成本] 零散退料的總金額，由系統自動計算帶出。
註
零散退料成本=
[零散入庫數量 x 本期成本單價]。單據來源:
[物料]-[零散入庫]。點擊
[結算採購]按鈕後，產生此欄位金額。點擊
[結算採購]按鈕後，產生此欄位金額。
[1.間接物料傳票] 進入[功能]執行[間接物料傳票拋轉]之後，產生的傳票編號。
註
點擊[結算採購]之後操作。
作用:依據零散出入庫單指定的[費用類別]，拋轉傳票到變動製費或其它會計科目。
[2.費用分配傳票] 進入[功能]執行[製費分配傳票拋轉]之後，產生的傳票編號。
註
執行[功能]執行[間接物料傳票拋轉]之後操作。
作用:將手工輸入的傳票(包含固定製費,變動製费,直接人工),按照費用分攤表把固定製費、變動製费、直接人工分配到成本中心。
[3.直接材料傳票] 進入[功能]執行[直接材料傳票拋轉]之後，產生的傳票編號。
註
執行[功能]執行[製費分配傳票拋轉]之後操作。
作用:把直接材料轉到生產產品之下。
[4.費用結轉傳票] 進入[功能]執行[費用結轉傳票拋轉]之後，產生的傳票編號。
註
執行[功能]執行[直接材料傳票拋轉]之後操作。
作用:把本期直接人工、本期固定製費、本期變動製費接轉到生產成本之下。
[5.成本結轉傳票] 進入[功能]執行[成本結轉傳票拋轉]之後，產生的傳票編號。
註
執行[功能]執行[費用結轉傳票拋轉]之後操作。
作用:把生產成本全部結轉為在製品。
[6.傳票編號] 進入[功能]執行[拋轉傳票]之後，產生的傳票編號。
註
執行[功能]執行[成本結轉傳票拋轉]之後操作。
作用:將在製品拋轉產成品傳票，再轉為銷貨成本。
[7.損益傳票拋轉] 進入[功能]執行[損益傳票拋轉]之後，產生的傳票編號。
註
執行[功能]執行[損益傳票拋轉]之後操作。
作用:將損益科目轉到下期。
[分攤] 欲執行成本結算的第四個步驟-必須進入[生產成本]-[製費/人工分攤到工作單]執行費用分攤，現可點擊[分攤]按鈕，系統將直接跳出[生產成本]-[製費/人工分攤到工作單]視窗，方便財會人員作業。
[查看明細] 執行結算時，下方成本明細裡的單據資料不會自動出現，需點擊[查看明細]按鈕後，單據資料才會帶出，結算資料量越多，開出的時間就越久，請耐心等候。
[前期在製品] 前期在製品金額，系統自動計算帶出。
[在製品成本] 系統依據下方成本明細的單據資料自動計算。
在製品成本=(前期金額+本期直接物料+本期直接人工+本期固定製費+本期變動製費
+直接費用+前製程轉入費用)/(前期數量+本期加工)。
[產成品成本] 系統依據下方成本明細的單據資料自動計算。
產成品成本=(前期單價 × 前期數量+最後工序在製品單價 × 入庫數量)/(前期數量
+入庫數量)。
[直接材料] 本期所有投入(領用)的直接材料金額，系統依據下方成本明細的單據資料自動計算。
[製程托工] 本期所有製程托外領出的直接物料金額，系統依據下方成本明細的單據資料自動計算。
[固定製費] 本期所有固定製費總額，系統由[生產成本]-[製費/人工分攤到工作單]帶出[固定製費]。
[變動製費] 本期所有變動製費總額，系統由[生產成本]-[製費/人工分攤到工作單]帶出[變動製費]。
[直接人工] 本期所有直接人工費用，系統由[生產成本]-[製費/人工分攤到工作單]帶出[變動製費]。
[本期在製品報廢] 本期所有報廢的在製品成本，系統自動計算。
本期在製品報廢=本期在製品報廢數量 x 在製品成本。
註
[在製品報廢]數量由[品質]-[製程檢驗]-[報廢數量]帶出。
[托外直接物料] 本期所有製程托外領出的直接物料金額，系統依據下方成本明細的單據資料自動計算。
[托外加工費用] 本期所有托外加工費用總額，系統依據下方成本明細的單據資料自動計算。
[費用類別匯總] 在[會計]-[會計科目]設定為[變動製費]、[固定製費]類別的會計科目。
[金額] 所有[變動製費]、[固定製費]類別的會計科目，系統將各別計算後帶出其匯總的金額。
[會計存貨科目匯總] 在[會計]-[會計科目]設定為[存貨]類別的會計科目。
[金額] 所有[存貨]類別的會計科目，系統將各別計算後帶出其匯總的金額。
[產品成本明細檔]
[產品成本明細檔] 進入[功能]執行[拋轉傳票]之後，產生的傳票編號。
[產品編號] 符合成本結算期間，所有已[確認](或已做[帳款確認])的來源單據料號，輸入料號後，可做為查找的條件。
[存貨科目] 輸入存貨會計科目代號，可做為查找的條件。
[查 詢] 選擇[產品編號]或者 [存貨科目]後，再點選此按鈕，可過濾查找資料。
[稽 核] 用於查詢產品成本明細資料，在明細欄中先選擇查詢產品編號，在點擊[稽核]，系統會自動彈出查詢對話框。
[會計年度] 執行成本結算的期間，[會計年度]=[會計年度]+[期間]。
[產品編號] 符合成本結算期間，所有已[確認](或已做[帳款確認])的來源單據料號，系統自動帶出。
[產品名稱] 符合成本結算期間，需執行成本結算的產品名稱，由產品編號帶出。
[產品規格] 符合成本結算期間，需執行成本結算的產品規格，由產品編號帶出。
[庫存單位] 符合成本結算期間，需執行成本結算的庫存單位，由產品編號帶出。
[本期庫存] 至結算時間為止，本期目前的庫存數量，系統自動由[物料]-[庫存管理]帶出。
[期初庫存數量] 期初庫存數量，系統自動結算帶出。
註
來源單據:[物料]-[期初物料盤點]。
[期初庫存金額] 期初庫存金額，系統自動計算帶出。
期初庫存金額=期初庫存數量 x 期初單價。
註
[期初單價]系統自動由[會計]-[會計料件科目]-[料件期初成本]-[本期參考成本]帶出。
[上期庫存] 上期的庫存數量，系統自動由歷史資料帶出。
[上期庫存單價] 上期的庫存單價，系統自動由歷史資料帶出。
[本期進貨數量] 系統自動帶出符合結算期間的進貨數量。
註
來源單據:[採購]-[採購來料]。
[本期進貨金額] 系統自動帶出符合結算期間的進貨金額。
註
來源單據:[採購]-[採購來料]。
[本期進退數量] 系統自動帶出符合結算期間的進貨退出數量。
註
來源單據:[採購]-[採購退料]。
[本期退貨金額] 系統自動帶出符合結算期間的退貨金額。
註
來源單據:[銷售]-[銷售退貨]。
[分攤誤差金額] 每個料號本期必須進行進退(銷退)誤差分攤的金額，系統自動計算。
比如A產品，上個月銷售50，金額101，本月銷售50，但金額是100，客戶現退回上個月產品50，退回單價仍是50，與本月51元有1元的誤差金額，為了使銷貨金額與退貨一致，必須將這1元的誤差分攤到每個庫存料品上。此誤差金額一般不大.可以不做分攤的，但系統還是將誤差金額做了分攤，無論採購或銷售產生的誤差金額，皆總計於此欄位。
[分攤折讓金額] 每個料號本期必須進行採購折讓分攤的金額，系統自動計算。
若廠商同意現金折讓，必須將折讓金額平均分攤給每個庫存料品上。
註
來源單據:
[採購]-[採購退料]。銷貨折讓不影響成本計算，只影響營業收入，所以分攤折讓金額只計算採購折讓。
[本期生產數量] 系統自動帶出符合結算期間製令已開工的生產數量。
註
來源單據:[生產]-[工作單]。
[本期生產費用] 固定製費、變動製費已平均分攤到每筆工作單、每筆製令後，又再分攤給每個料號的生產製造費用，系統自動計算。
[托外數量] 系統自動帶出符合結算期間的所有托外加工數量。
註
來源單據:[托外]-[托外製程轉移]。
[托外加工費] 系統自動帶出符合結算期間的所有托外加工費用。
註
來源單據:[托外]-[托外製程轉移]。
[托外材料] 系統自動帶出符合結算期間的所有製程托外領出的直接物料費用。
托外材料=((發料數量-退回數量) × 原始單價)。
註
來源單據:[托外]-[批次發料]、[托外]-[批次發料]、[托外]-[批次退料]。
[原始單價] 指月加權平均單價，由系統自動計算。
原始單價=前期庫存單價 × 前期庫存數量+本期來料金額-本期退料金額)/(前期庫存數量+本期來料數量-本期退料數量。
[本期庫存成本] 本期的库存成本，由系統自動計算。
本期库存成本=本期库存 × 原始單價。
[零散出入庫] 系統自動帶出符合結算期間的零散入出庫數量。
註
來源單據:[物料]-[零散出庫]、[物料]-[零散入庫]。
[盤差量] 系統自動帶出符合結算期間的物料盤差數量。
註
來源單據:[物料]-[物料盤點]。
[調撥數量] 系統自動帶出符合結算期間的物料調撥數量。
註
來源單據:[物料]-[物料調撥]。
[報廢數量] 系統自動帶出符合結算期間的物料報廢數量。
註
來源單據:[物料]-[物料報廢]。
[物料分解數量] 系統自動帶出符合結算期間的物料分解數量。
註
來源單據:[物料]-[物料分解]。
[物料組合數量] 系統自動帶出符合結算期間的物料組合數量。
註
來源單據:[物料]-[物料組合]。
[銷貨數量] 系統自動帶出符合結算期間的銷售出貨數量。
註
來源單據:[銷售]-[銷售出貨]。
[出貨未稅金額] 系統自動帶出符合結算期間的出貨未稅金額。
註
來源單據:[銷售]-[銷售出貨]。
[銷退數量] 系統自動帶出符合結算期間的銷貨退回數量。
註
來源單據:[銷售]-[銷售退貨]。
[退貨未稅金額] 系統自動帶出符合結算期間的退貨未稅金額。
註
來源單據:[銷售]-[銷售退貨]。
[銷售借出數量] 系統自動帶出符合結算期間的銷售借出數量。
註
來源單據:[銷售]-[貨品借出]。
[托售數量] 系統自動帶出符合結算期間的托售數量。
註
來源單據:[銷售]-[貨品托售單]。
[採購借入數量] 系統自動帶出符合結算期間的採購借入數量。
註
來源單據:[採購]-[貨品借入]。
[生產領退數量] 系統自動帶出符合結算期間的生產領出、退回的直接材料數量。
註
來源單據:[生產]- [批次退料]。
[生產入庫數量] 系統自動帶出符合結算期間的生產入庫數量。
註
來源單據:[生產]-[成品入庫]。
[托外領退數量] 系統自動帶出符合結算期間的托外製程退回的直接材料數量。
註
來源單據:[托外]-[批次退料]。
[托外驗退數量] 系統自動帶出符合結算期間的托外驗退數量。
註
來源單據:[托外]-[托外驗退]。
[托外驗收數量] 系統自動帶出符合結算期間的托外驗收數量。
註
來源單據:[托外]-[托外驗收]。
[在製品入庫數量] 系統自動帶出符合結算期間的在製品入庫數量。
註
來源單據:[生產]-[在製品入庫]。
[本期銷售單價] 本期銷售平均單價，系統自動計算，此單價是計算[銷貨金額]、[銷退金額]的基礎。
[本期採購單價] 本期採購平均進價，系統自動計算，此單價是計算[本期進貨金額]、[本期退貨金額]的基礎。
[本期生產成本] 本期平均生產單價，系統自動計算，此單價是計算[出貨總成本]、[退貨總成本]的基礎。
產成品成本=(前期單價*前期數量+最後工序在製品單價*入庫數量)/(前期數量
+入庫數量)取平均值。
[庫存結算明細檔]
[顯示上期負庫存] 勾選此選項，將顯示上期負庫存。
[顯示本期負庫存] 勾選此選項，將顯示本期負庫存。
[顯示全部] 勾選此選項，所有資料皆出現。
[轉盤點校正負庫存] 點擊此按鈕，開出的視窗將顯示有負庫存的單據資料，可逐一點入以修正庫負存的原因並予以修正。
[會計年度] 執行成本結算的期間，[會計年度]=[會計年度]+[期間]。
[產品編號] 符合成本結算期間，現有庫存數量的產品編號，系統自動帶出。
[產品名稱] 符合成本結算期間，現有庫存數量的產品名稱，系統自動帶出。
[產品規格] 符合成本結算期間，現有庫存數量的產品規格，系統自動帶出。
[庫存單位] 符合成本結算期間，現有庫存數量的產品庫存單位，系統自動帶出。
[庫存批號] 執行成本結算的期間，現有庫存數量的庫存批號，系統自動帶出。
[倉庫編號] 執行成本結算的期間，現有庫存數量的庫別代號，系統自動帶出。
[儲位] 執行成本結算的期間，現有庫存數量的儲位，系統自動帶出。
[前期庫存] 執行成本結算的期間，現有庫存數量的料號其前期庫存數量，系統自動帶出。
[本期異動] 執行成本結算的期間，現有庫存數量的料號本期增減的數量，系統自動帶出。
[當前數量] 至執行成本結算止，現有庫存數量的料號其當下最新的庫存數量，系統自動帶出。
欄位說明(生產製令)：
[在製半成品]
[會計年度] 執行成本結算的期間，[會計年度]=[會計年度]+[期間]。
[製令編號] 至執行成本結算止，尚有未完工數量的製令編號，系統自動帶出。
[產品編號] 至執行成本結算為止，該製令編號尚未完工的產品編號，系統自動帶出。
[產品名稱] 至執行成本結算為止，該製令編號尚未完工的產品名稱，系統自動由產品編號帶出。
[產品規格] 至執行成本結算為止，該製令編號尚未完工的產品規格，系統自動由產品編號帶出。
[單位] 至執行成本結算為止，該製令編號尚未完工的產品庫存單位，系統自動由產品編號帶出。
[製程] 至執行成本結算為止，尚未完工數量的製程名稱，系統自動由製令編號帶出。
[製程碼] 至執行成本結算為止，尚有未完工數量的製程碼代號，系統自動由製令編號帶出。
[工作內容] 至執行成本結算為止，尚有未完工數量的製程碼名稱，系統自動由製令編號帶出。
[前期在製數量] 至執行成本結算為止，屬於前期在製數量但於本期生產完工的數量，系統自動計算。
[前期在製金額] 至執行成本結算為止，屬於前期在製數量但於本期生產完工的在製金額，系統自動計算。
前期在製金額=前期在製數量 x 前期單位成本。
[本期加工數量] 至執行成本結算為止，已開工令的生產數量，系統自動由工作單統計帶出。
[直接人工] 本期所有直接人工總額，按照分攤原則給每筆製令後，該筆製令編號所需分攤的人工費用。
[變動製費] 本期所有變動製造費用，按照分攤原則給每筆製令後，該筆製令編號所需分攤的變動製造費用。
[固定製費] 本期所有固定製造費用，按照分攤原則給每筆製令後，該筆製令編號所需分攤的固定製造費用。
[本期使用前製程碼數量] 本期工作單完成前製程碼未完成的數量。
[前製程碼單價] 前製程碼成本單價，系統自動計算帶出。
[前製程碼費用] 前製程碼若有費用產生，需累加計算。至執行成本結算為止，所有前製程碼的費用總計，系統自動計算帶出。
[托外製程加工費用] 成本結算期間，托外加工的費用，系統自動計算。
註
來源單據:[托外]-[托外製程轉移]。
[托外直接材料費用] 成本結算期間，托外領用的直接物料成本，系統自動計算。
物料成本=((發料數量-退回數量) x 原始單價)(指月加權平均單價)。
註
來源單據:[托外]-[批次發料]、[托外]-[額外發料]、[托外]-[批次退料]。
[在製數量] 至執行成本結算為止，目前尚未完工的在製數量，系統自動計算。
[單位成本] 執行成本結算為止，尚有在製品的單位成本，系統自動計算。
在製品成本=(前期金額+本期直接物料+本期直接人工+本期固定製費+本期變動製費
+直接費用+前製程轉入費用)/(前期數量+本期加工)。
[在製金額] 至執行成本結算為止，目前尚未完工的在製品金額，系統自動計算。
註
在製金額=在製數量 × 單位成本。
[在製半成品明細]
[會計年度] 執行成本結算的期間，[會計年度]=[會計年度]+[期間]。
[所有者] 至執行成本結算為止，尚有在製品(未完工數量)的生產單位，即尚有未完工數量的工作中心編號，系統自動帶出。
[所有者名稱] 至執行成本結算為止，即尚有未完工數量的工作中心名稱，系統自動由所有者帶出。
[製令編號] 至執行成本結算止，尚有未完工數量的製令編號，系統自動帶出。
[產品編號] 至執行成本結算為止，尚未完工的產品編號，系統自動帶出。
[產品名稱] 至執行成本結算為止，尚未完工的產品名稱，系統自動由產品編號帶出。
[產品規格] 至執行成本結算為止，尚未完工的產品規格，系統自動由產品編號帶出。
[單位] 至執行成本結算為止，尚未完工的產品庫存單位，系統自動由產品編號帶出。
[製程] 至執行成本結算為止，尚有未完工數量的製程名稱，系統自動由製令編號帶出。
[製程碼] 至執行成本結算為止，尚有未完工數量的製程碼代號，系統自動由製令編號帶出。
[工作內容] 至執行成本結算為止，尚有未完工數量的製程碼名稱，系統自動由製令編號帶出。
[前期在製數量] 至執行成本結算為止，屬於前期在製數量但於本期生產完工的數量，系統自動計算。
[本期異動數量] 至執行成本結算為止，本期在製品增加的數量，系統自動計算。
[在製數量] 至執行成本結算為止，目前尚未完工的在製數量，系統自動計算。
欄位說明(托外製令)：
[會計年度] 執行成本結算的期間，[會計年度]=[會計年度]+[期間]。
[製令編號] 成本結算期間，已開始生產的托外製令編號。
註
來源單據:[托外]-[托外製程製令單號]。
[產品編號] 成本結算期間的托外料號，系統由托外製程製令單號帶出。
[產品名稱] 成本結算期間的托外名稱，系統由托外製程製令單號帶出。
[產品規格] 成本結算期間的托外規格，系統由托外製程製令單號帶出。
[單位] 成本結算期間的產品庫存單位，系統由托外製程製令單號帶出。
[完工數量] 成本結算期間，托外回廠的數量，系統自動帶出。
註
來源單據:[托外]-[托外製程轉移]。
[前期金額] 符合成本結算期間，需執行成本結算的庫存單位，由產品編號帶出。
[物料成本] 成本結算期間，托外領用的直接物料成本，系統自動計算。
物料成本=((發料數量-退回數量) x 原始單價)(指月加權平均單價)。
註
來源單據:[托外]-[批次發料]、[托外]-[額外發料]、[托外]-[批次退料]。
[加工費用] 成本結算期間，托外加工的費用，系統自動計算。
註
來源單據:[托外]-[托外製程轉移]。
[總金額] 成本結算期間，托外加工的所有金額，系統自動計算。
總金額=前期金額+物料成本+加工費用。